Калькулятор налога самозанятого для репетитора
Введите доход за месяц от учеников и от организаций, остаток налогового бонуса, и калькулятор покажет сумму к уплате. Ниже проверка годового лимита.
До лимита 2 400 000 ₽ в этом году остаётся 2 400 000 ₽. При текущем доходе к концу года выйдет 240 000 ₽, в лимит укладываетесь.
Как это работает
Налог на профессиональный доход, он же НПД или налог самозанятых, самый простой режим для репетитора. Ставка 4% с оплат от физлиц и 6% с оплат от организаций и ИП. Никаких деклараций: доход вносится чеком в приложении «Мой налог», налог начисляется автоматически до 12-го числа следующего месяца, заплатить нужно до 28-го.
При регистрации каждому самозанятому дают налоговый бонус 10 000 ₽. Он не выдаётся деньгами, а снижает ставку: пока бонус не израсходован, с физлиц платите 3% вместо 4%, с организаций 4% вместо 6%. Разница, 1 и 2 процентных пункта, списывается из бонуса. Для репетитора с доходом 80 000 ₽ в месяц от учеников бонуса хватает примерно на год.
Лимит дохода на НПД 2,4 млн ₽ за календарный год. Месячного лимита нет: можно заработать 400 тысяч в сентябре и 50 в июле. Но как только сумма с начала года превысит 2,4 млн, режим слетает с этого дохода: сверх лимита физлицо платит НДФЛ 13%, а ИП должен перейти на другую систему, обычно УСН. Калькулятор показывает, в каком месяце вы упрётесь в лимит при текущем темпе.
Репетитору на НПД нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору и нельзя учить своего бывшего работодателя в первые два года после увольнения, например вести платные занятия для школы, где вы работали. Обычных учеников и их родителей это не касается. Данные проверены 23.10.2026: ставки, бонус и лимит в 2026 году не менялись.
Чек выдаётся на каждую оплату в момент получения денег или не позднее 9-го числа следующего месяца, если платили безналом через посредника. Если ученик заплатил за абонемент на месяц вперёд, чек на всю сумму выдаётся сразу: налог считается по дате получения денег, а не по дате уроков.
Пример расчёта. За октябрь репетитор получил 90 000 ₽ от родителей и 20 000 ₽ от языковой школы, которая оформила его как самозанятого. Налог без бонуса: 90 000 × 4% + 20 000 × 6% = 3 600 + 1 200 = 4 800 ₽. Если бонус ещё не тронут, с него спишется 90 000 × 1% + 20 000 × 2% = 1 300 ₽, к уплате останется 3 500 ₽, а бонуса будет 8 700 ₽. Калькулятор считает именно так и показывает фактическую ставку, в этом примере 3,2%.
Самая частая ошибка новичков: не выдавать чек на переводы «на карту», считая, что это не доход. Это доход, и при проверке по выпискам он всплывёт. Вторая ошибка: выдать чек на организацию по ставке 4%, указав её как физлицо. Если школа или центр платят со своего счёта, в чеке должен быть их ИНН и ставка 6%.
Если вы пока не самозанятый и прикидываете, стоит ли регистрироваться: сравните 4% НПД с 13% НДФЛ, которые формально нужно платить с дохода физлица без статуса. При доходе 80 000 ₽ в месяц разница 7 200 ₽ ежемесячно. Регистрация занимает десять минут в приложении «Мой налог» или через банк, сняться с учёта можно в любой день.
Частые вопросы
Какой налог платит репетитор-самозанятый?
4% от оплат, полученных от физлиц, и 6% от оплат от организаций и ИП. Больше никаких обязательных платежей нет: взносы в пенсионный фонд добровольные.
Как работает бонус 10 000 рублей?
Он уменьшает ставку: 3% вместо 4% и 4% вместо 6%, пока не кончится. Снижение в 1–2% списывается с бонуса при каждом чеке. Остаток виден в приложении «Мой налог» на главном экране.
Что будет, если заработать больше 2,4 млн за год?
Доход сверх лимита уже не облагается НПД. Физлицо платит с него НДФЛ 13%, ИП обязан перейти на другой режим в течение 20 дней. С 1 января следующего года можно снова стать самозанятым.
Нужно ли платить налог с предоплаты за абонемент?
Да, в месяц получения денег. Чек выдаётся на всю сумму в день оплаты. Если абонемент потом частично вернули, чек можно аннулировать и выдать новый на фактическую сумму.
Можно ли совмещать НПД и работу в школе?
Да. Зарплата по трудовому договору облагается НДФЛ как обычно, а репетиторство идёт через «Мой налог». Нельзя только оказывать услуги своему нынешнему работодателю и бывшему в течение двух лет после увольнения.
Когда и как платить?
Налог за месяц появляется в приложении до 12-го числа следующего месяца, оплатить нужно до 28-го. Можно подключить автоплатёж с карты, тогда списание пройдёт само.